Este artigo foi publicado originalmente na Deythere.
- Legisladores Pedem Revisão Imediata do IRS Sobre Regras Tributárias de Staking
- Proposta Bipartidária Defende um Plano Tributário Cripto Mais Abrangente
- Justificativa da Indústria e dos Legisladores para a Pressão
- Cenário Político e Debate Legislativo Mais Amplo
- Conclusão
- Glossário
- Perguntas Frequentes Sobre Reformas Tributárias em Criptomoedas
- O que os membros do Congresso querem que o IRS altere?
- Quem está por trás da pressão por reforma tributária cripto?
- O que é o Digital Asset PARITY Act?
- Quando as mudanças entrariam em vigor?
- Isso se aplica a todos os ativos digitais?
- Referências
O impulso por reformas na tributação de criptomoedas em todo os Estados Unidos está ganhando força, à medida que legisladores se mobilizam para modernizar a abordagem do país à tributação de ativos digitais, com atenção voltada para o controverso tratamento do IRS sobre recompensas de staking.
Um grupo bipartidário de representantes da Câmara solicitou ao Secretário do Tesouro dos EUA, Scott Bessent, e ao Internal Revenue Service (IRS) que revisem um aviso que trata recompensas de staking como renda no momento em que são obtidas, e não quando efetivamente realizadas.
Legisladores Pedem Revisão Imediata do IRS Sobre Regras Tributárias de Staking
Republicanos da Câmara, liderados pelo deputado Mike Carey (R-Ohio), enviaram uma carta formal solicitando que o Secretário do Tesouro, Scott Bessent, examine e revogue uma regra tributária do IRS de 2023 que taxa todas as recompensas de staking em criptomoedas como renda ordinária no momento em que são recebidas.
As regras, se mantidas até 2026, imporiam exigências fiscais injustas aos stakers e puniriam participantes simplesmente por contribuírem para a segurança da rede, escreveram os legisladores.
Segundo relatos, a carta explicou que redes de proof-of-stake, como o Ethereum, incentivam usuários que fazem staking de tokens a validar transações e proteger a rede.
No entanto, pelas regras do IRS, as recompensas são tributadas assim que são recebidas, um requisito que muitos no setor afirmam resultar em “renda fantasma”, na qual as pessoas devem impostos sobre recompensas antes mesmo de conseguirem vendê-las ou realizar qualquer valor.
“A segurança da rede e a liderança americana exigem que os contribuintes façam staking desses tokens, mas hoje o ônus administrativo e a perspectiva de tributação excessiva desestimulam essa participação”, disse o deputado Carey.
Proposta Bipartidária Defende um Plano Tributário Cripto Mais Abrangente
Enquanto a carta que exige uma revisão imediata do IRS foca no staking, outros legisladores têm trabalhado para ampliar a proposta de reforma tributária cripto, divulgando um rascunho legislativo que também aborda transações de pequeno valor e o uso de stablecoins.
Os deputados Max Miller (R-Ohio) e Steven Horsford (D-Nev.) apresentaram o Digital Asset PARITY Act, um projeto de lei em versão de discussão destinado a modernizar partes do Internal Revenue Code para refletir a crescente importância dos ativos digitais no comércio e nos investimentos.
De acordo com o rascunho, qualquer transação feita com uma stablecoin regulamentada atrelada ao dólar americano, com valor inferior a US$ 200 por pagamento, seria permitida e isenta de imposto sobre ganhos de capital.
A proposta busca ajudar pessoas comuns que usam criptomoedas diariamente para pagamentos, remessas e outros fins, evitando a complexidade de cálculos tributários.
O projeto também prevê a possibilidade de adiar o reconhecimento fiscal de recompensas de staking e mineração por até cinco anos, em vez de reconhecer a renda no momento do recebimento.
O rascunho ainda inclui seções que aplicariam princípios tributários de valores mobiliários, como regras de wash sale, aos ativos digitais, além de permitir contabilidade a valor de mercado para traders experientes, segundo um relatório da Bloomberg.
Justificativa da Indústria e dos Legisladores para a Pressão
Defensores da reforma tributária cripto argumentam que o ambiente fiscal atual cria complexidade desnecessária para contribuintes e operadores dentro do ecossistema de ativos digitais.
Críticos das diretrizes atuais do IRS afirmam que recompensas de staking, diferentemente de salários ou outras formas de renda auferida, podem não ser imediatamente utilizáveis sem a liquidação dos ativos, fazendo com que investidores sejam tributados sobre rendimentos aos quais ainda não têm acesso.
Essa preocupação também foi refletida na carta enviada ao Tesouro, que destacou que custos administrativos e a possibilidade de dupla tributação podem afastar stakers da participação, além de enfraquecer a liderança dos EUA na inovação em blockchain.
“As criptomoedas precisam de regras que permitam o crescimento da inovação, ao mesmo tempo em que protejam os consumidores e a integridade do nosso sistema tributário”, disse o deputado Steven Horsford.
Cenário Político e Debate Legislativo Mais Amplo
Além das disposições sobre staking e stablecoins, o trabalho dos legisladores neste ano também incluiu a revogação bem-sucedida da DeFi Broker Rule, que exigia que operadores de plataformas de finanças descentralizadas, sob o antigo regime regulatório do IRS, enviassem informações detalhadas de transações diretamente ao órgão.
O deputado Carey, que liderou o movimento para a revogação no início de 2025, afirmou na época que a regra dificultava desnecessariamente a inovação americana e tornava mais difícil para investidores fornecerem o capital necessário para que empreendedores iniciem e expandam seus negócios.
Com poucas janelas legislativas restantes antes do fim do ano, observadores afirmaram que ações em dezembro de 2025 poderiam determinar declarações fiscais e relatórios para a próxima temporada tributária.
Conclusão
O debate sobre a reforma tributária das criptomoedas em Washington está se intensificando, à medida que legisladores pressionam por mudanças na forma como o IRS trata recompensas de staking e por atualizações mais amplas no código tributário antes do ano fiscal de 2026.
Tanto atualizações imediatas nas diretrizes do IRS quanto propostas legislativas como o Digital Asset PARITY Act indicam que mais legisladores reconhecem que o tratamento fiscal atual dos ativos digitais pode estar desatualizado ou excessivamente oneroso.
À medida que esses debates avançam antes do final do ano, vozes de toda a indústria acompanham atentamente, reconhecendo que a política tributária será crucial para a liderança dos EUA na economia digital.
Glossário
Reforma tributária cripto: Movimento para mudar a forma como transações com ativos digitais, incluindo recompensas de staking, e rendimentos são tributados nos EUA.
Recompensas de staking: Tokens recebidos por ajudar a proteger e validar uma rede proof-of-stake.
Diretrizes do IRS: Orientações fornecidas pelo Internal Revenue Service explicando a aplicação da lei tributária em situações específicas.
Imposto sobre ganhos de capital: Imposto sobre o lucro obtido na venda de um ativo de capital.
Porto seguro fiscal para stablecoins: Isenção proposta para pequenas transações com stablecoins em relação ao imposto sobre ganhos de capital.
Perguntas Frequentes Sobre Reformas Tributárias em Criptomoedas
O que os membros do Congresso querem que o IRS altere?
Eles pedem que o IRS reconsidere como as recompensas de staking são tributadas, afirmando que as regras atuais tributam consumidores sobre renda antes de ela ser efetivamente recebida.
Quem está por trás da pressão por reforma tributária cripto?
O deputado Mike Carey é um forte defensor de uma revisão imediata do IRS, enquanto os deputados Max Miller e Steven Horsford apresentaram uma proposta tributária alternativa.
O que é o Digital Asset PARITY Act?
É um rascunho legislativo que propõe isenções fiscais para stablecoins e a opção de diferimento das recompensas de staking, visando modernizar um código tributário desatualizado.
Quando as mudanças entrariam em vigor?
As mudanças são direcionadas a anos fiscais iniciados após 31 de dezembro de 2025, para declarações feitas em 2026.
Isso se aplica a todos os ativos digitais?
O porto seguro para stablecoins se aplicaria a stablecoins regulamentadas atreladas ao dólar americano com transações abaixo de US$ 200, enquanto as mudanças no staking podem impactar ativos proof-of-stake como o Ethereum.
